環(huán)球滾動:中國銀河兩保代收警示函 保薦硅烷科技未發(fā)現(xiàn)會計錯報

北京7月25日訊北交所網(wǎng)站近日公布了關(guān)于對河南硅烷科技發(fā)展股份有限公司及相關(guān)責任主體采取自律監(jiān)管措施的決定（北證監(jiān)管執(zhí)行函〔2022〕7號）和關(guān)于對李雪斌、梁奮采取自律監(jiān)管措施的決定（北證監(jiān)管執(zhí)行函〔2022〕8號）。

河南硅烷科技發(fā)展股份有限公司（以下簡稱“硅烷科技”，838402）公開發(fā)行股票并上市申請文件于2021年12月29日獲得受理。審核期間，公司于2022年5月9日披露《關(guān)于公司前期會計差錯更正公告》，對2018年至2021年年度財務(wù)報告中涉及的會計差錯事項進行說明，并對2018年至2021年的財務(wù)數(shù)據(jù)進行了追溯調(diào)整。

其中，2020年調(diào)減凈利潤3,079,659.83元，調(diào)整前凈利潤49,908,528.82元，調(diào)整后凈利潤46,828,868.99元，調(diào)整比例-6.17%；2019年調(diào)減凈利潤3,752,018.96元，調(diào)整前凈利潤19,469,829.17元，調(diào)整后凈利潤15,717,810.21元，調(diào)整比例-19.27%；2018年調(diào)減凈利潤937,015.96元，調(diào)整前凈利潤7,545,112.26元，調(diào)整后6,608,096.30元，調(diào)整比例-12.42%。

【資料圖】

硅烷科技上述行為，不符合發(fā)行上市申請文件和信息披露應(yīng)當真實、準確、完整的要求，違反了《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第46號——北京證券交易所公司招股說明書》（以下簡稱《內(nèi)容與格式準則》）第5條，《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市審核規(guī)則（試行）》（以下簡稱《上市審核規(guī)則》）第20條的規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。

董事長孟國均、財務(wù)負責人梁涌濤、董事會秘書付作奎未能勤勉盡責，未能保證發(fā)行上市申請文件所披露信息真實、準確、完整，違反了《上市審核規(guī)則》第21條的規(guī)定，對上述事項負有責任。

鑒于上述違規(guī)事實及情節(jié)，根據(jù)《北京證券交易所自律監(jiān)管措施和紀律處分實施細則》第十六條的規(guī)定，北交所決定對硅烷科技采取出具警示函的自律監(jiān)管措施；對董事長孟國均采取出具警示函的自律監(jiān)管措施；對財務(wù)負責人梁涌濤采取出具警示函的自律監(jiān)管措施；對董事會秘書付作奎采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

李雪斌、梁奮作為硅烷科技項目簽字保薦代表人，未能通過全面核查驗證在申報前發(fā)現(xiàn)并處理前述會計錯報事項，未能勤勉盡責，違反了《上市審核規(guī)則》第22條，《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細則》（以下簡稱《保薦業(yè)務(wù)細則》）第4條、第5條的規(guī)定，對相關(guān)事項負有責任。

鑒于上述違規(guī)事實及情節(jié)，根據(jù)《北京證券交易所自律監(jiān)管措施和紀律處分實施細則》第十六條的規(guī)定，北交所決定對李雪斌采取出具警示函的自律監(jiān)管措施；對梁奮采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

資料顯示，硅烷科技于2016年8月17日在新三板掛牌，主辦券商為中國銀河證券股份有限公司。

李雪斌的執(zhí)業(yè)機構(gòu)為中國銀河證券股份有限公司，執(zhí)業(yè)崗位為保薦代表人，登記日期為2015年1月30日。

梁奮的執(zhí)業(yè)機構(gòu)為中國銀河證券股份有限公司，執(zhí)業(yè)崗位為保薦代表人，登記日期為2020年12月28日。

相關(guān)規(guī)定：

《上市審核規(guī)則》第21條：發(fā)行人的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員等相關(guān)主體應(yīng)當誠實守信，保證發(fā)行上市申請文件和信息披露的真實、準確、完整，依法作出并履行相關(guān)承諾，不得損害投資者合法權(quán)益。

前款規(guī)定的相關(guān)主體應(yīng)當配合相關(guān)機構(gòu)開展盡職調(diào)查和其他相關(guān)工作。發(fā)行人的控股股東、實際控制人不得指使或者協(xié)助發(fā)行人進行虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏等違法違規(guī)行為。

《上市審核規(guī)則》第22條：保薦機構(gòu)應(yīng)當誠實守信、勤勉盡責，按照依法制定的業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)自律規(guī)范的要求，充分了解發(fā)行人經(jīng)營情況和風險，對發(fā)行上市申請文件和信息披露資料進行全面核查驗證，對發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件獨立作出專業(yè)判斷，審慎作出保薦決定，并對招股說明書及其所出具的相關(guān)文件的真實性、準確性、完整性負責。

《保薦業(yè)務(wù)細則》第4條：保薦機構(gòu)及其保薦代表人應(yīng)當遵守法律法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及本所業(yè)務(wù)規(guī)則，誠實守信、勤勉盡責、公正獨立，盡職開展保薦業(yè)務(wù)。

保薦機構(gòu)、保薦代表人和保薦工作其他參與人員不得通過從事保薦業(yè)務(wù)謀取任何不正當利益。

《保薦業(yè)務(wù)細則》第5條：保薦機構(gòu)及其保薦代表人開展保薦業(yè)務(wù)，應(yīng)當切實履行盡職調(diào)查、輔導、內(nèi)部核查、制作和報送文件、信息披露、持續(xù)督導等各項職責，配合中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）和本所的審核注冊及日常監(jiān)管工作。

以下為原文：

關(guān)于對河南硅烷科技發(fā)展股份有限公司及相關(guān)責任主體采取自律監(jiān)管措施的決定

當事人：

河南硅烷科技發(fā)展股份有限公司，注冊地：河南省許昌市襄城縣煤焦化循環(huán)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)園。

孟國均，公司董事長。

梁涌濤，公司財務(wù)負責人。

付作奎，公司董事會秘書。

經(jīng)查明，河南硅烷科技發(fā)展股份有限公司（以下簡稱硅烷科技、公司）存在以下違規(guī)事實：

硅烷科技公開發(fā)行股票并上市申請文件于2021年12月29日獲得受理。審核期間，公司于2022年5月9日披露《關(guān)于公司前期會計差錯更正公告》，對2018年至2021年年度財務(wù)報告中涉及的會計差錯事項進行說明，并對2018年至2021年的財務(wù)數(shù)據(jù)進行了追溯調(diào)整。其中，2020年調(diào)減凈利潤3,079,659.83元，調(diào)整前凈利潤49,908,528.82元，調(diào)整后凈利潤46,828,868.99元，調(diào)整比例-6.17%；2019年調(diào)減凈利潤3,752,018.96，調(diào)整前凈利潤19,469,829.17元，調(diào)整后凈利潤15,717,810.21元，調(diào)整比例-19.27%；2018年調(diào)減凈利潤937,015.96元，調(diào)整前凈利潤7,545,112.26元，調(diào)整后6,608,096.30元，調(diào)整比例-12.42%。

硅烷科技上述行為，不符合發(fā)行上市申請文件和信息披露應(yīng)當真實、準確、完整的要求，違反了《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第46號——北京證券交易所公司招股說明書》（以下簡稱《內(nèi)容與格式準則》）第5條，《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市審核規(guī)則（試行）》（以下簡稱《上市審核規(guī)則》）第20條的規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。

董事長孟國均、財務(wù)負責人梁涌濤、董事會秘書付作奎未能勤勉盡責，未能保證發(fā)行上市申請文件所披露信息真實、準確、完整，違反了《上市審核規(guī)則》第21條的規(guī)定，對上述事項負有責任。

鑒于上述違規(guī)事實及情節(jié)，根據(jù)《北京證券交易所自律監(jiān)管措施和紀律處分實施細則》第十六條的規(guī)定，本所作出如下決定：

對硅烷科技采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

對董事長孟國均采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

對財務(wù)負責人梁涌濤采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

對董事會秘書付作奎采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

特此提出警示如下：

你方應(yīng)當充分重視上述問題，根據(jù)《內(nèi)容與格式準則》《上市審核規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，保證發(fā)行上市申請文件和信息披露真實、準確、完整，簡明清晰、通俗易懂，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，杜絕上述問題再次發(fā)生。否則，本所將進一步采取自律監(jiān)管措施或給予紀律處分。

公司應(yīng)當于收到本決定書之日起兩個交易日內(nèi)，在指定信息披露平臺公布收到本決定書的相關(guān)情況。

北京證券交易所監(jiān)管執(zhí)行部

2022年7月18日

關(guān)于對李雪斌、梁奮采取自律監(jiān)管措施的決定

當事人：

李雪斌，河南硅烷科技發(fā)展股份有限公司公開發(fā)行并上市項目簽字保薦代表人。

梁奮，河南硅烷科技發(fā)展股份有限公司公開發(fā)行并上市項目簽字保薦代表人。

經(jīng)查明，你方在保薦河南硅烷科技發(fā)展股份有限公司（以下簡稱硅烷科技、公司）公開發(fā)行并上市過程中存在以下違規(guī)事實：

硅烷科技公開發(fā)行股票并上市申請文件于2021年12月29日獲得受理。審核期間，公司于2022年5月9日披露《關(guān)于公司前期會計差錯更正公告》，對2018年至2021年年度財務(wù)報告中涉及的會計差錯事項進行說明，并對2018年至2021年的財務(wù)數(shù)據(jù)進行了追溯調(diào)整。其中，2020年調(diào)減凈利潤3,079,659.83元，調(diào)整前凈利潤49,908,528.82元，調(diào)整后凈利潤46,828,868.99元，調(diào)整比例-6.17%；2019年調(diào)減凈利潤3,752,018.96，調(diào)整前凈利潤19,469,829.17元，調(diào)整后凈利潤15,717,810.21元，調(diào)整比例-19.27%；2018年調(diào)減凈利潤937,015.96元，調(diào)整前凈利潤7,545,112.26元，調(diào)整后6,608,096.30元，調(diào)整比例-12.42%。

李雪斌、梁奮，作為硅烷科技項目簽字保薦代表人，未能通過全面核查驗證在申報前發(fā)現(xiàn)并處理前述會計錯報事項，未能勤勉盡責，違反了《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市審核規(guī)則（試行）》（以下簡稱《上市審核規(guī)則》）第22條，《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細則》（以下簡稱《保薦業(yè)務(wù)細則》）第4條、第5條的規(guī)定，對相關(guān)事項負有責任。

鑒于上述違規(guī)事實及情節(jié)，根據(jù)《北京證券交易所自律監(jiān)管措施和紀律處分實施細則》第十六條的規(guī)定，本所作出如下決定：

對李雪斌采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

對梁奮采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

特此提出警示如下：

你方應(yīng)當充分重視上述問題，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》《上市審核規(guī)則》《保薦業(yè)務(wù)細則》等相關(guān)規(guī)定，規(guī)范履行保薦職責，誠實守信，勤勉盡責，對發(fā)行上市申請文件和信息披露資料進行全面核查驗證，杜絕上述問題再次發(fā)生。否則，本所將進一步采取自律監(jiān)管措施或給予紀律處分。

北京證券交易所監(jiān)管執(zhí)行部

2022年7月18日