天天即時看！江蘇陽光董秘趙靜等3人被警示 多期定期報告信披不準

北京7月22日訊 上交所昨日下發(fā)關于對江蘇陽光股份有限公司及有關責任人予以監(jiān)管警示的決定（上證公監(jiān)函〔2022〕0100號）。根據中國證券監(jiān)督管理委員會江蘇監(jiān)管局《關于對江蘇陽光股份有限公司采取出具警示函措施的決定》（【2022】63號）查明的事實，江蘇陽光股份有限公司（江蘇陽光，600220.SH）披露的定期報告中，存在信息披露不準確、不完整。上交所上市公司管理一部對江蘇陽光及時任董事會秘書趙靜、徐偉民，時任財務總監(jiān)徐霞予以監(jiān)管警示。

決定顯示，一是，公司對于向河北宇騰羊絨制品有限公司采購的部分原材料存在提前確認存貨的情形，2021年半年報、三季報提前確認存貨涉及金額均為8,716.82萬，造成相關定期報告中存貨披露不準確。

(資料圖片僅供參考)

二是，公司按品號確認收入，卻按產品品類進行成本核算，導致成本結轉與收入確認金額不配比，成本信息與公司實際情況不符。

三是計算庫存商品（面料）的存貨跌價準備時，公司以品類為基礎，對存貨的成本和可變現(xiàn)凈值不區(qū)分品號進行平均計算，并將所有庫存均按12月平均售價計量可變現(xiàn)凈值，未考慮是否為執(zhí)行銷售合同而持有。

四是公司2013-2020年定期報告中，未披露控股股東江蘇陽光集團有限公司作出的向公司無償轉讓“陽光”牌商標的首發(fā)承諾事項及履行情況。

綜上，公司多期定期報告中存在信息披露不準確、不完整，上述行為違反了《企業(yè)會計準則——基本準則》第九條、第十二條、《企業(yè)會計準則第1號——存貨》第四條、第十七條、第十八條以及《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2020年修訂）》（以下簡稱《股票上市規(guī)則》）第1.4條、第2.1條、第2.5條等有關規(guī)定。

責任人方面，時任董事會秘書趙靜（任期2018年3月9日至今）、徐偉民（任期2008年7年月14日至2018年3月9日）作為信息披露事項負責人，時任財務總監(jiān)徐霞（任期2004年4月22日至2022年4月27日）作為財務事項負責人，均未勤勉盡責，對公司的違規(guī)行為負有責任，違反了《股票上市規(guī)則》第2.2條、第3.1.4條、第3.2.2條的規(guī)定以及其在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中做出的承諾。

鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據《股票上市規(guī)則》第16.1條和《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》等有關規(guī)定，上交所上市公司管理一部做出如下監(jiān)管措施決定：對江蘇陽光及時任董事會秘書趙靜、徐偉民，時任財務總監(jiān)徐霞予以監(jiān)管警示。

相關法規(guī)：

《股票上市規(guī)則》第1.4條：發(fā)行人、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人、收購人、重大資產重組交易對方等機構及其相關人員，以及保薦人及其保薦代表人、證券服務機構及其相關人員應當遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本規(guī)則及本所其他規(guī)定。

《股票上市規(guī)則》第2.1條：上市公司和相關信息披露義務人應當根據法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本規(guī)則以及本所其他規(guī)定，及時、公平地披露信息，并保證所披露信息的真實、準確、完整。

《股票上市規(guī)則》第2.5條：上市公司和相關信息披露義務人披露信息，應當以客觀事實或具有事實基礎的判斷和意見為依據，如實反映實際情況，不得有虛假記載。

《股票上市規(guī)則》第2.2條：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當保證公司及時、公平地披露信息，以及信息披露內容的真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。不能保證公告內容真實、準確、完整的，應當在公告中作出相應聲明并說明理由。

《股票上市規(guī)則》第3.1.4條：董事、監(jiān)事和高級管理人員應當履行以下職責，并在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中作出承諾：

（一）遵守并促使本公司遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等，履行忠實義務和勤勉義務；

（二）遵守并促使本公司遵守本規(guī)則及本所其他規(guī)定，接受本所監(jiān)管；

（三）遵守并促使本公司遵守《公司章程》；

（四）本所認為應當履行的其他職責和應當作出的其他承諾。

監(jiān)事還應當承諾監(jiān)督董事和高級管理人員遵守其承諾。

高級管理人員還應當承諾，及時向董事會報告公司經營或者財務等方面出現(xiàn)的可能對公司股票及其衍生品種交易價格產生較大影響的事項。

《股票上市規(guī)則》第3.2.2條：董事會秘書應當對上市公司和董事會負責，履行如下職責：

（一）負責公司信息對外公布，協(xié)調公司信息披露事務，組織制定公司信息披露事務管理制度，督促公司和相關信息披露義務人遵守信息披露相關規(guī)定；

（二）負責投資者關系管理，協(xié)調公司與證券監(jiān)管機構、投資者、證券服務機構、媒體等之間的信息溝通；

（三）組織籌備董事會會議和股東大會會議，參加股東大會會議、董事會會議、監(jiān)事會會議及高級管理人員相關會議，負責董事會會議記錄工作并簽字；

（四）負責公司信息披露的保密工作，在未公開重大信息泄露時，及時向本所報告并披露；

（五）關注媒體報道并主動求證報道的真實性，督促公司董事會及時回復本所問詢；

（六）組織公司董事、監(jiān)事和高級管理人員進行相關法律、行政法規(guī)、本規(guī)則及相關規(guī)定的培訓，協(xié)助前述人員了解各自在信息披露中的職責；

（七）知悉公司董事、監(jiān)事和高級管理人員違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本規(guī)則、本所其他規(guī)定和公司章程時，或者公司作出或可能作出違反相關規(guī)定的決策時，應當提醒相關人員，并立即向本所報告；

（八）負責公司股權管理事務，保管公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員持有本公司股份的資料，并負責披露公司董事、監(jiān)事、高級管理人員持股變動情況；

（九）《公司法》、中國證監(jiān)會和本所要求履行的其他職責。

以下為原文：

關于對江蘇陽光股份有限公司及有關責任人予以監(jiān)管警示的決定

當事人：

江蘇陽光股份有限公司，A股證券簡稱：江蘇陽光，A股證券代碼：600220；

趙靜，江蘇陽光股份有限公司時任董事會秘書；

徐偉民，江蘇陽光股份有限公司時任董事會秘書；

徐霞，江蘇陽光股份有限公司時任財務總監(jiān)。

根據中國證券監(jiān)督管理委員會江蘇監(jiān)管局《關于對江蘇陽光股份有限公司采取出具警示函措施的決定》（【2022】63號）查明的事實，江蘇陽光股份有限公司（以下簡稱江蘇陽光或公司）披露的定期報告中，存在信息披露不準確、不完整。

一是，公司對于向河北宇騰羊絨制品有限公司采購的部分原材料存在提前確認存貨的情形，2021年半年報、三季報提前確認存貨涉及金額均為8,716.82萬，造成相關定期報告中存貨披露不準確。二是，公司按品號確認收入，卻按產品品類進行成本核算，導致成本結轉與收入確認金額不配比，成本信息與公司實際情況不符。三是計算庫存商品（面料）的存貨跌價準備時，公司以品類為基礎，對存貨的成本和可變現(xiàn)凈值不區(qū)分品號進行平均計算，并將所有庫存均按12月平均售價計量可變現(xiàn)凈值，未考慮是否為執(zhí)行銷售合同而持有。四是公司2013-2020年定期報告中，未披露控股股東江蘇陽光集團有限公司作出的向公司無償轉讓“陽光”牌商標的首發(fā)承諾事項及履行情況。

綜上，公司多期定期報告中存在信息披露不準確、不完整，上述行為違反了《企業(yè)會計準則——基本準則》第九條、第十二條、《企業(yè)會計準則第1號——存貨》第四條、第十七條、第十八條以及《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2020年修訂）》（以下簡稱《股票上市規(guī)則》）第1.4條、第2.1條、第2.5條等有關規(guī)定。

責任人方面，時任董事會秘書趙靜（任期2018年3月9日至今）、徐偉民（任期2008年7年月14日至2018年3月9日）作為信息披露事項負責人，時任財務總監(jiān)徐霞（任期2004年4月22日至2022年4月27日）作為財務事項負責人，均未勤勉盡責，對公司的違規(guī)行為負有責任，違反了《股票上市規(guī)則》第2.2條、第3.1.4條、第3.2.2條的規(guī)定以及其在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中做出的承諾。

鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據《股票上市規(guī)則》第16.1條和《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》等有關規(guī)定，我部做出如下監(jiān)管措施決定：

對江蘇陽光股份有限公司及時任董事會秘書趙靜、徐偉民，時任財務總監(jiān)徐霞予以監(jiān)管警示。

公司應當引以為戒，嚴格按照法律、法規(guī)和《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，規(guī)范運作，認真履行信息披露義務；董事、監(jiān)事、高級管理人員應當認真履行忠實、勤勉義務，促使公司規(guī)范運作，并保證公司及時、公平、準確和完整地披露所有重大信息。

上海證券交易所上市公司管理一部

二〇二二年七月二十一日