并行科技北交所上會被暫緩審議 擬募資6.14億元

北京8月9日訊 北京證券交易所上市委員會2023年第40次審議會議于昨日召開，審議結果顯示，北京并行科技股份有限公司（簡稱“并行科技”）暫緩審議。

并行科技本次的保薦機構為中國國際金融股份有限公司，保薦代表人李云飛、張偉健。

【資料圖】

并行科技是超算云服務和算力運營服務提供商，聚焦應用真實運行性能，致力于為用戶提供全面、安全、易用、高性價比的超算云服務。

截至招股說明書簽署日，陳健、賀玲夫婦為公司的共同實際控制人。陳健直接持有公司16.33%的股權，賀玲直接持有公司5.11%的股權，兩人通過間接持股的方式控制公司16.51%的股權，合計通過直接或間接的方式控制公司37.96%的股權。

并行科技本次擬在北交所初始發行的股票數量不超過1,000萬股（未考慮超額配售選擇權）；不超過1,150萬股（含行使超額配售選擇權發行的股份）。公司擬募集資金61,426.01萬元，用于超算云算力網絡平臺建設項目、行業云平臺升級項目、應用軟件SaaS化開發平臺項目。

審議意見：

1.請發行人結合盈利預測的不同假設場景進一步披露假設條件、關鍵指標的確定方法、依據、過程及結果。請保薦機構及申報會計師核查并發表意見。

2.請發行人充分披露未簽訂合同即開展業務、未中標即確認收入的法律風險。請保薦機構及發行人律師核查并發表明確意見。

3.請發行人說明對2022年第四季度第一大客戶的合同簽訂時間、約定的回款條件、收入確認的具體時點、依據，是否符合企業會計準則規定。請保薦機構及申報會計師核查并發表意見。

審議會議提出問詢的主要問題：

1.關于持續經營能力。請發行人：（1）說明凈利潤、毛利率持續下滑的原因及合理性；銷售相關支出在成本與費用間劃分是否準確，是否符合會計準則要求。（2）說明經營活動產生的現金流量凈額報告期外長期為負，報告期內轉正的原因及合理性。（3）在報告期營業收入增速放緩、毛利率下滑、期間費用率偏高、虧損持續擴大情形下，說明公司盈利預測是否可以實現，盈利的前瞻性信息披露是否謹慎、客觀；是否具備扭虧為盈的基礎條件和經營環境，如有，請提供具體的內外部證據、業務數據測算過程，結合算力資源利用率、未來研發投入、募投項目進展、收入成本毛利率變動趨勢及期間費用率變動趨勢、自有算力建設情況等，說明各項前提假設、增長率測算依據及合理性，審慎論證是否具有客觀性和可行性，是否符合行業發展狀況及企業實際。（4）說明對投資者的保護措施是否充分有效，相關信息披露是否充分；如果未能在2025年實現扭虧為盈，發行人保護投資者的措施及如何保障執行。（5）說明隨著競爭加劇及營銷模式變化，未來客戶的付費模式是否會發生重大變化及對發行人營運資金、持續經營能力的影響，發行人的應對措施。請保薦機構對上述事項、申報會計師對（1）（2）（3）事項進行核查并發表明確核查意見。

2.關于業務合規性。請發行人：（1）列示報告期通過招投標獲取訂單的客戶名稱、中標具體時間、中標金額、中標內容、合同正式簽訂時間、對應收入確認的具體時間點；通過招投標獲取訂單金額披露是否完整；是否存在簽訂合同時間早于中標時間的情形，是否存在在招投標過程中與客戶進行協商等不正當手段獲取項目情形。（2）說明在終端個人用戶與簽署合同主體不一致情形下，發行人未簽訂合同即開展業務是否存在法律風險。請保薦機構、發行人律師進行核查并發表明確核查意見。

3.關于固定資產異地管控風險。根據申報文件，發行人2020年起逐步向共建算力資源模式轉變；發行人子公司北龍超云與東網科技服務合同糾紛一案，2023年6月30日，法院判決東網科技自判決書生效之日后20日內返還計算機設備及線纜。請發行人說明：（1）在法院已判決的情形下，發行人未追回相關固定資產的原因，發行人是否還存在其他訴訟糾紛或其他資產無法收回或受限的情形。（2）在共建模式下，發行人保障資產安全性的措施。請保薦機構進行核查并發表明確核查意見。