焦點信息:諾康達IPO首發暫緩審議

北京5月19日訊深圳證券交易所上市審核委員會2023年第32次審議會議于昨日召開，審議結果顯示，北京諾康達醫藥科技股份有限公司（以下簡稱“諾康達”）首發暫緩審議。

諾康達本次發行的保薦機構（主承銷商）為中信建投證券股份有限公司，保薦代表人為周云帆、臧黎明。

(資料圖)

諾康達是一家以制劑技術為核心，以藥學研究為主、臨床研究為輔的綜合研發服務CRO企業。

截至招股說明書簽署日，陳鵬、陶秀梅為公司的控股股東及實際控制人。陶秀梅現持有諾康達1,810.3428萬股股份、占公司股份總數的25.63%，陳鵬現持有公司702.6332萬股股份、占公司股份總數的9.95%；天津保諾、天津達諾系公司的員工持股平臺，分別持有公司43.5375萬股、37.4625萬股股份，占公司股份總數的0.62%、0.53%，陳鵬分別持有天津保諾、天津達諾6.86%、18.92%的財產份額并擔任其執行事務合伙人，陶秀梅持有天津保諾10.81%的財產份額。陳鵬與陶秀梅系夫妻關系，陳鵬、陶秀梅夫婦直接及通過天津保諾、天津達諾合計控制公司36.73%的股份。

報告期內，陶秀梅、陳鵬夫婦二人實際支配公司30%以上股份比例的表決權、且陶秀梅系第一大股東，能夠對公司股東大會的決議產生重大影響。

報告期內，陳鵬一直擔任公司董事長，陶秀梅一直擔任公司董事、總經理，二人共同負責公司業務發展方向、市場開拓及實際經營決策等重要事項；公司現有9名董事中，陳鵬、陶秀梅、王春鵬、楊兆全、林景超、華強系由陳鵬、陶秀梅夫婦提名，羅英、向威、夏源澤由投資方提名，陶秀梅、陳鵬夫婦為公司6名董事的提名人，二人能夠對公司董事、高級管理人員的任命以及公司的經營決策構成重大影響。陳鵬、陶秀梅系公司的控股股東、實際控制人。

諾康達本次擬在深交所創業板公開發行股份不超過23,542,299股，公司股東不公開發售股份，公開發行的新股不低于本次發行后總股本的25%，擬募集資金75,000.00萬元，用于藥物制劑技術升級及智能化生產項目、藥品研發項目、研發中心建設項目、補充流動資金。

上市委會議現場問詢的主要問題

1.業績問題。根據前次申報科創板材料，發行人2016-2018年歸母凈利潤分別為601.69萬元、3,504.28萬元、7,757.77萬元。根據本次申報材料，發行人2019-2022年歸母凈利潤分別為2,560.50萬元、2,250.10萬元、5,922.11萬元、8,414.23萬元。

請發行人：結合客戶變化、合同履行等情況，說明前次撤回申報材料后業績先大幅下降、后大幅上升的原因及合理性，是否存在調節利潤或業績虛假問題。同時，請保薦人發表明確意見。

2.收入問題。根據發行人申報材料，發行人主營業務為以藥學研究為主的醫藥研發外包服務。報告期內，發行人營業收入分別為14,712.60萬元、21,409.83萬元、27,573.42萬元，增長幅度較大。

請發行人：（1）結合與客戶的合作關系、里程碑成果的可驗證性、研發周期、同行業可比公司情況等，說明收入大幅增長的原因及合理性，是否存在調節收入或收入不真實的問題；（2）結合行業政策、合同終止風險、一致性評價收入下降趨勢等，說明發行人業務的持續性與穩定性。同時，請保薦人發表明確意見。

3.客戶問題。根據發行人申報材料，迪欣醫藥、興科蓉藥業是發行人重要的自主立項研發服務客戶。2021年，發行人與迪欣醫藥簽訂《地塞米松眼用植入劑技術轉讓合同》，合同金額為2,800萬元，2021-2022年，對迪欣醫藥確認收入分別為863.53萬元、70.93萬元。迪欣醫藥從事藥品的批發、配送、銷售業務，未取得MAH證書。2021-2022年，發行人與興科蓉藥業履行中的合同總額分別為8,850萬元、14,150萬元，確認收入分別為1,334.83萬元、1,433.83萬元。興科蓉藥業采購發行人的產品與服務占其同類產品與服務的比例約為100%。

請發行人：說明迪欣醫藥、興科蓉藥業與發行人進行相關合作的原因及合理性，是否存在其他利益安排，是否存在提前終止的風險。同時，請保薦人發表明確意見。

4.現金交易問題。根據發行人申報材料，發行人實際控制人之一陳鵬2019年、2020年大額取現合計分別為200.40萬元、230萬元，主要通過委托張某采購石材、油畫、壁畫及春節向員工發紅包等。

請發行人：說明陳鵬以大額現金方式進行交易的合理性，是否符合其一般消費支出習慣，是否存在商業賄賂或承擔發行人成本費用的情形。同時，請保薦人發表明確意見。

需進一步落實事項

請發行人：（1）說明前次撤回申報材料后業績先大幅下降、后大幅上升的原因及合理性，是否存在調節利潤或業績虛假問題；（2）說明陳鵬以大額現金方式進行交易的合理性，是否存在商業賄賂或承擔發行人成本費用的情形。同時，請保薦人補充核查并發表明確意見，請申報會計師就問題（1）補充核查并發表明確意見。