熱點(diǎn)在線(xiàn)丨慧辰股份業(yè)績(jī)快報(bào)不準(zhǔn)趙龍被批評(píng) 2年前"上市即巔峰"

北京8月11日訊昨日，上交所網(wǎng)站披露了對(duì)北京慧辰資道資訊股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“慧辰股份”，688500.SH）及有關(guān)責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng)的決定。

經(jīng)查明，2022年2月26日，慧辰股份披露2021年度業(yè)績(jī)快報(bào)，預(yù)計(jì)2021年度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)5,888.47萬(wàn)元，利潤(rùn)總額5,873.66萬(wàn)元，歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)凈利潤(rùn)）3,752.53萬(wàn)元，歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)扣非后凈利潤(rùn)）3,151.60萬(wàn)元。

2022年4月27日，慧辰股份披露2021年度業(yè)績(jī)快報(bào)更正公告稱(chēng)，預(yù)計(jì)2021年度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-5,006.93萬(wàn)元，利潤(rùn)總額-4,721.74萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-3,807.01萬(wàn)元，扣非后凈利潤(rùn)-6,293.69萬(wàn)元。2022年4月29日，慧辰股份披露2021年年度報(bào)告顯示，2021年度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-5,006.93萬(wàn)元，利潤(rùn)總額-4,721.74萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-3,820.29萬(wàn)元，扣非后凈利潤(rùn)-6,865.33萬(wàn)元。

(資料圖)

監(jiān)管函指出，公司年度業(yè)績(jī)是投資者關(guān)注的重大事項(xiàng)，可能對(duì)公司股票價(jià)格及投資者決策產(chǎn)生重大影響。公司理應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)當(dāng)期業(yè)績(jī)進(jìn)行客觀(guān)、謹(jǐn)慎的估計(jì)，確保業(yè)績(jī)快報(bào)的準(zhǔn)確性。但慧辰股份業(yè)績(jī)快報(bào)披露不準(zhǔn)確，實(shí)際業(yè)績(jī)中營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、扣非后凈利潤(rùn)相較業(yè)績(jī)快報(bào)均發(fā)生盈虧方向變化，影響了投資者的合理預(yù)期。同時(shí)，慧辰股份遲至2022年4月27日才發(fā)布業(yè)績(jī)快報(bào)更正公告，更正公告披露不及時(shí)。此外，公司2021年度凈利潤(rùn)為負(fù)，由盈轉(zhuǎn)虧，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)規(guī)則在2021年會(huì)計(jì)年度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露業(yè)績(jī)預(yù)告，以明確市場(chǎng)預(yù)期，但公司未按規(guī)定披露業(yè)績(jī)預(yù)告。

綜上，慧辰股份業(yè)績(jī)快報(bào)信息披露不準(zhǔn)確，未按規(guī)定披露業(yè)績(jī)預(yù)告。上述行為違反了《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》）第1.4條、第5.1.2條、第6.2.4條、第6.2.6條等有關(guān)規(guī)定。

慧辰股份時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理暨法定代表人趙龍作為公司主要負(fù)責(zé)人、信息披露第一責(zé)任人及公司經(jīng)營(yíng)管理主要人員，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書(shū)徐景武作為財(cái)務(wù)事項(xiàng)和信息披露事務(wù)具體負(fù)責(zé)人，時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人洪金明作為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)的主要督導(dǎo)人員，未能勤勉盡責(zé)，對(duì)慧辰股份的違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。上述人員違反了《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第1.4條、第4.2.1條、第4.2.4條、第4.2.5條、第4.2.8條、第5.1.2條、第6.2.1條等規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書(shū)》中作出的承諾。

在規(guī)定期限內(nèi)，慧辰股份及時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理暨法定代表人趙龍、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書(shū)徐景武回復(fù)無(wú)異議。時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人洪金明提出異議，并申辯稱(chēng)，公司在快報(bào)編制過(guò)程中未嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)確要求進(jìn)行核算。作為外部董事，其未參與公司具體的會(huì)計(jì)核算工作，在公司未作說(shuō)明的情形下無(wú)從知曉。其在公司年度報(bào)告審計(jì)和披露過(guò)程中已進(jìn)行督促和提醒，盡到了勤勉義務(wù)。對(duì)于上述申辯理由，上交所經(jīng)審議后認(rèn)為不能成立。公司時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人洪金明應(yīng)當(dāng)及時(shí)關(guān)注公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作情況，對(duì)公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)盡到監(jiān)督職責(zé)。但在履職過(guò)程中，洪金明并未主動(dòng)對(duì)公司重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)采取必要的關(guān)注，未督促公司在規(guī)定期限內(nèi)披露業(yè)績(jī)預(yù)告，而是被動(dòng)地等待公司向其提供相關(guān)財(cái)務(wù)信息，其異議理由不能成立。

鑒于前述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，經(jīng)上交所紀(jì)律處分委員會(huì)審核通過(guò)，根據(jù)《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第14.2.3條、第14.2.5條和《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號(hào)——紀(jì)律處分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》等有關(guān)規(guī)定，上交所作出如下紀(jì)律處分決定：對(duì)慧辰股份及時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理暨法定代表人趙龍、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書(shū)徐景武、時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人洪金明予以通報(bào)批評(píng)。

慧辰股份于2020年7月16日在上交所科創(chuàng)板上市，發(fā)行價(jià)格為34.21元/股。上市首日，慧辰股份盤(pán)中創(chuàng)下高點(diǎn)報(bào)121.00元，隨后該股一路下跌。2021年2月3日，慧辰股份跌破發(fā)行價(jià)。截至今日收盤(pán)，慧辰股份報(bào)23.68元。

慧辰股份的保薦機(jī)構(gòu)、主承銷(xiāo)商為中信證券股份有限公司，保薦代表人為李艷梅、馬孝峰。

慧辰股份首次上市發(fā)行新股1856.86萬(wàn)股，募集資金總額為6.35億元，扣除發(fā)行費(fèi)用后，募集資金凈額為5.60億元。

慧辰股份最終募集資金凈額較原計(jì)劃多2782.01萬(wàn)元。慧辰股份于2020年7月13日披露的招股說(shuō)明書(shū)顯示，公司擬募集資金5.33億元，分別用于基于多維度數(shù)據(jù)的智能分析平臺(tái)項(xiàng)目、AIOT行業(yè)應(yīng)用解決方案云平臺(tái)項(xiàng)目。

慧辰股份首次公開(kāi)發(fā)行新股的發(fā)行費(fèi)用合計(jì)7483.00萬(wàn)元（不含增值稅金額）。其中保薦機(jī)構(gòu)中信證券股份有限公司獲得承銷(xiāo)及保薦費(fèi)用5381.86萬(wàn)元。

以下為通報(bào)批評(píng)全文：

上海證券交易所

紀(jì)律處分決定書(shū)

〔2022〕101號(hào)

關(guān)于對(duì)北京慧辰資道資訊股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng)的決定

當(dāng)事人：

北京慧辰資道資訊股份有限公司，A股證券簡(jiǎn)稱(chēng)：慧辰股份，A股證券代碼：688500；

趙龍，北京慧辰資道資訊股份有限公司時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理暨法定代表人；

徐景武，北京慧辰資道資訊股份有限公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書(shū)；

洪金明，北京慧辰資道資訊股份有限公司時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人。

經(jīng)查明，2022年2月26日，北京慧辰資道資訊股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）披露2021年度業(yè)績(jī)快報(bào)，預(yù)計(jì)2021年度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)5,888.47萬(wàn)元，利潤(rùn)總額5,873.66萬(wàn)元，歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)凈利潤(rùn)）3,752.53萬(wàn)元，歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)扣非后凈利潤(rùn)）3,151.60萬(wàn)元。

2022年4月27日，公司披露2021年度業(yè)績(jī)快報(bào)更正公告稱(chēng)，預(yù)計(jì)2021年度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-5,006.93萬(wàn)元，利潤(rùn)總額-4,721.74萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-3,807.01萬(wàn)元，扣非后凈利潤(rùn)-6,293.69萬(wàn)元。2022年4月29日，公司披露2021年年度報(bào)告顯示，2021年度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-5,006.93萬(wàn)元，利潤(rùn)總額-4,721.74萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-3,820.29萬(wàn)元，扣非后凈利潤(rùn)-6,865.33萬(wàn)元。

公司年度業(yè)績(jī)是投資者關(guān)注的重大事項(xiàng)，可能對(duì)公司股票價(jià)格及投資者決策產(chǎn)生重大影響。公司理應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)當(dāng)期業(yè)績(jī)進(jìn)行客觀(guān)、謹(jǐn)慎的估計(jì)，確保業(yè)績(jī)快報(bào)的準(zhǔn)確性。但公司業(yè)績(jī)快報(bào)披露不準(zhǔn)確，實(shí)際業(yè)績(jī)中營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、扣非后凈利潤(rùn)相較業(yè)績(jī)快報(bào)均發(fā)生盈虧方向變化，影響了投資者的合理預(yù)期。同時(shí)，公司遲至2022年4月27日才發(fā)布業(yè)績(jī)快報(bào)更正公告，更正公告披露不及時(shí)。此外，公司2021年度凈利潤(rùn)為負(fù)，由盈轉(zhuǎn)虧，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)規(guī)則在2021年會(huì)計(jì)年度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露業(yè)績(jī)預(yù)告，以明確市場(chǎng)預(yù)期，但公司未按規(guī)定披露業(yè)績(jī)預(yù)告。

綜上，公司業(yè)績(jī)快報(bào)信息披露不準(zhǔn)確，未按規(guī)定披露業(yè)績(jī)預(yù)告。上述行為違反了《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》）第1.4條、第5.1.2條、第6.2.4條、第6.2.6條等有關(guān)規(guī)定。

公司時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理暨法定代表人趙龍作為公司主要負(fù)責(zé)人、信息披露第一責(zé)任人及公司經(jīng)營(yíng)管理主要人員，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書(shū)徐景武作為財(cái)務(wù)事項(xiàng)和信息披露事務(wù)具體負(fù)責(zé)人，時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人洪金明作為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)的主要督導(dǎo)人員，未能勤勉盡責(zé)，對(duì)公司的違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。上述人員違反了《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第1.4條、第4.2.1條、第4.2.4條、第4.2.5條、第4.2.8條、第5.1.2條、第6.2.1條等規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書(shū)》中作出的承諾。

在規(guī)定期限內(nèi)，公司及時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理暨法定代表人趙龍、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書(shū)徐景武回復(fù)無(wú)異議。時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人洪金明提出異議，并申辯稱(chēng)，公司在快報(bào)編制過(guò)程中未嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)確要求進(jìn)行核算。作為外部董事，其未參與公司具體的會(huì)計(jì)核算工作，在公司未作說(shuō)明的情形下無(wú)從知曉。其在公司年度報(bào)告審計(jì)和披露過(guò)程中已進(jìn)行督促和提醒，盡到了勤勉義務(wù)。對(duì)于上述申辯理由，上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本所）經(jīng)審議后認(rèn)為不能成立。公司時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人洪金明應(yīng)當(dāng)及時(shí)關(guān)注公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作情況，對(duì)公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)盡到監(jiān)督職責(zé)。但在履職過(guò)程中，洪金明并未主動(dòng)對(duì)公司重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)采取必要的關(guān)注，未督促公司在規(guī)定期限內(nèi)披露業(yè)績(jī)預(yù)告，而是被動(dòng)地等待公司向其提供相關(guān)財(cái)務(wù)信息，其異議理由不能成立。

鑒于前述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，經(jīng)本所紀(jì)律處分委員會(huì)審核通過(guò)，根據(jù)《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》第14.2.3條、第14.2.5條和《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號(hào)——紀(jì)律處分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》等有關(guān)規(guī)定，本所作出如下紀(jì)律處分決定：對(duì)北京慧辰資道資訊股份有限公司及時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理暨法定代表人趙龍、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書(shū)徐景武、時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人洪金明予以通報(bào)批評(píng)。

對(duì)于上述紀(jì)律處分，本所將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)，并記入上市公司誠(chéng)信檔案。

上市公司應(yīng)當(dāng)引以為戒，嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定，規(guī)范運(yùn)作，認(rèn)真履行信息披露義務(wù)；董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)履行勤勉義務(wù)，確保公司及時(shí)、公平、真實(shí)、準(zhǔn)確和完整地披露所有重大信息。

上海證券交易所

二○二二年八月三日