世界看熱訊：綠亨科技北交所IPO過會 國泰君安建功

北京9月23日訊 北京證券交易所上市委員會2022年第44次審議會議于昨日召開，審議結果顯示，綠亨科技集團股份有限公司（以下簡稱“綠亨科技”）符合發行條件、上市條件和信息披露要求。

綠亨科技的保薦機構（主承銷商）是國泰君安證券股份有限公司，保薦代表人是沈昭、彭凱。

(資料圖片)

綠亨科技主要從事農藥產品和蔬菜種子的研發、生產和銷售。農藥產品主要包括殺菌劑、除草劑和殺蟲劑，蔬菜種子產品主要包括茄果、瓜豆、葉菜和鮮食玉米類種子。

截至招股說明書簽署之日，劉鐵斌直接持有公司61.71%股份，同時，劉鐵斌的姐姐劉鐵英系其一致行動人，劉鐵英直接持有公司2.07%股份，因此，劉鐵斌合計控制公司63.78%股份。此外，劉鐵斌擔任公司董事長、總經理，對公司經營管理、重大事項具有決策權，在公司運作中承擔著重要任務并發揮著重要作用。因此，劉鐵斌為綠亨科技控股股東、實際控制人。

綠亨科技擬向不特定合格投資者公開發行股份數量不超過4,049.57萬股（未考慮超額配售選擇權）；不超過4,657.00萬股（含行使超額配售選擇權）；公司及主承銷商可以根據具體情況擇機選擇超額配售選擇權，選擇超額配售選擇權發行的股數不超過本次發行股票（不含超額配售選擇權）的15%（即不超過607.43萬股）且以發行后公眾股東持股比例不低于公司股本總額的25%且發行對象不少于100人為前提，具體發行數量由公司與主承銷商協商確定，并以中國證監會等監管部門核準數量為準。

綠亨科技擬募集資金37,256.00萬元，按輕重緩急順序投入“年產1000噸2-氯煙酸和2000噸3-氰基吡啶及8000噸農藥制劑項目”、“南沙綠亨育種研究院基地新建項目”和“補充流動資金”。

審議意見：

請發行人結合蔬菜種子特點及業務策略等補充披露種子委托代繁模式下一年育種、多年銷售的商業合理性，并針對該模式下種子存貨中庫齡3年以上部分占比較高的相關風險及應對措施進行有針對性的披露。

審議會議提出問詢的主要問題：

1.關于商標授權采購。根據申報文件，發行人采購農藥制劑成品主要采用商標授權采購模式，授權持證企業使用發行人商標生產產品，發行人獨家采購后進行銷售，符合農藥監管法律和政策要求。同時，發行人通過商標授權采購模式獲取的農藥制劑成品的產品標簽符合相關管理要求。請發行人進一步說明：（1）發行人主要采用商標授權采購模式，授權持證企業使用發行人商標生產農藥制劑成品并進行銷售，是否屬于《農藥管理條例》第四十條規定的“未取得農藥登記證或者農藥臨時登記證，擅自生產、經營農藥的”情形，該經營模式是否取得過主管部門的認可或確認。（2）發行人商標授權采購模式未來是否仍是主要業務模式之一，是否有其他的替代性規劃和安排。請保薦機構、發行人律師核查并發表明確意見。

2.關于種子的業務模式。根據申報文件，委托代繁模式下發行人與專業制種單位簽訂委托代繁協議，約定代繁種子的品種、規格、數量、結算價格和質量標準，發行人負責向制種單位提供親本或原種材料，并在制種過程中提供技術指導和過程管控，制種單位負責落實制種所需的人員、土地及其他投入。散種回購后，經晾曬、除雜和分級后進入散種庫儲存。另外，發行人通過委托代繁的方式，將合作研發成本以制種款的形式予以補償。請發行人：（1）結合具體業務流程以及與專業制種單位的合同條款中權利義務約定情況等進一步說明該模式下的具體會計處理方式，是否符合企業會計準則有關規定。（2）說明委托代繁模式下的單位制種面積情況、提供親本種子及支付制種費用的價格約定機制、有關回購義務。（3）結合合同約定情況進一步說明合作研發育種模式下的研發成果歸屬以及利潤分享機制，有關會計處理及其對報告期財務報表的影響。請保薦機構、申報會計師核查并發表意見，并說明核查程序。

3.關于毛利率。發行人報告期農藥業務毛利率為40.77%、39.39%、43.05%。請發行人結合主要產品的市場競爭情況進一步說明農藥業務主要產品毛利率及其變動情況，毛利率顯著高于同行業可比上市公司的原因及合理性。請保薦機構核查并發表意見。