今年以來78家上市公司被立案調查 66家涉嫌信息披露違法違規

11月27日晚，旋極信息公告稱，公司控股股東、實控人陳江濤當日收到《調查通知書》，因涉嫌持股信息變動未及時披露，被證監會立案調查。上海證券報記者統計發現，自今年初至11月27日，旋極信息、暴風退等78家上市公司被立案調查，其中涉嫌信息披露違法違規的上市公司達66家，占比超八成。

探究被立案調查對象可見，除了上市公司，控股股東、實控人、持股5%以上股東、董監高等“關鍵少數”，也是被監管的重點對象。對于這些“關鍵少數”來說，他們也需切實履行信息披露義務，不斷提高信息披露質量。

(小標題)涉嫌信息披露違法違規成主因

“涉嫌信息披露違法違規”，已然成為上市公司及相關方被立案調查的主要原因。今年初至11月27日，66家涉嫌信息披露違法違規而被立案調查的上市公司中，被立案調查的原因主要包括：涉嫌未依法披露對外擔保事項和重大訴訟事項、被控股股東非經營性占用資金、未履行審批程序提供擔保、未按期披露定期報告等。

由于未能按期披露定期報告，暴風退被證監會立案調查。據暴風退此前相關公告，公司尚未完成聘任首席財務官的工作，現有員工無法承擔2020年的一季報、半年報、三季報的編制任務。此外，2019年年報無法按期披露，是因為暫無合作的年報審計機構。

亞太藥業同樣是涉嫌信息披露違法違規而被證監會立案調查。2019年12月31日、今年1月2日，亞太藥業分別收到通知，證監會相繼對公司、公司董事任軍進行立案調查，原因是公司涉嫌信息披露違法違規。

今年1月22日，任軍被亞太藥業股東大會免去董事職務。亞太藥業介紹，任軍在擔任公司全資子公司上海新高峰生物醫藥有限公司、上海新生源醫藥集團有限公司(下稱“上海新生源”)董事長兼總經理期間，上海新生源未履行對外擔保事項正常的決策程序，擅自為他人提供擔保。

(小標題)重點監控“關鍵少數”

對于上市公司控股股東、實控人、持股5%以上股東、董監高等關鍵少數，證監會持續保持監管的高壓態勢。截至11月27日，今年有33起被立案調查的對象涉及上市公司控股股東、實控人、持股5%以上股東、董監高等關鍵少數。

8月19日，中恒電氣收到通知，公司實控人、董事長朱國錠，因“涉嫌操縱‘中恒電氣’股價”“拒不配合國務院證券監督管理機構依法履行職責，涉嫌違反相關證券法律、法規”，被證監會立案調查。

這并非朱國錠首次被監管關注。2019年11月22日，浙江證監局對中恒電氣實控人朱國錠、包曉茹(二人系夫妻)出具警示函，并將他們的違規行為記入上市公司誠信檔案。警示函顯示，朱國錠、包曉茹未按《上市公司收購管理辦法》第十四條規定，在持有中恒電氣股份每減少5%時暫停交易，并通知上市公司予以公告。

在控股股東涉嫌信息披露違規的案例中，ST天成牽涉控股股東非經營性占用資金等事項。2019年5月23日，ST天成公告稱，公司因存在被控股股東銀河集團非經營性占用資金，以及違規擔保的情形，按相關規定公司自2019年5月24日起被實行其他風險警示。截至今年11月28日，經ST天成自查確認，銀河集團對上市公司資金占用發生總額5.13億元，資金占用余額3.11億元;上市公司違規擔保總額4.51億元，違規擔保余額1.12億元。

對此，證監會在今年7月8日，以ST天成存在被控股股東非經營性占用資金，以及未履行審批程序提供擔保等違規情形，涉嫌信息披露違法違規，對ST天成、銀河集團、實控人潘琦以及相關當事人立案調查。

(小標題)以信息披露為切入口監管熱點公司

對于那些對資本市場產生不良影響的熱點公司，證監會正以信息披露為切入口實施監管。

ST康得繼2019年被多次立案調查后，今年6月9日又因涉嫌債券市場信息披露違法違規，被證監會立案調查，對象為*ST康得及實控人鐘玉、董事紀福星、監事周桂芬。

2019年初開始，*ST康得相繼發生多起債券違約事件。例如在2019年2月16日，*ST康得公告，金額10億元的2017年度第一期中期票據(債券簡稱“17康得新MTN001”)應于2019年2月15日償付利息，截至到期兌付日，公司未能按照約定籌措足額償付資金，“17康得新MTN001”不能按期足額償付利息，已構成實質性違約。

對于*ST康得債券違約事件的立案調查，證監會還將關注點投向*ST康得的其他相關方。今年6月9日，京基智農獨立董事陳東收到通知，因*ST康得涉嫌債券市場信息披露違法違規，證監會決定對陳東立案調查。公開資料顯示，2019年2月27日至2019年4月28日，陳東在*ST康得任職獨立董事。8月19日，陳東以個人原因，辭去了京基智農獨立董事及董事會審計委員會委員職務。

可以看到，在“以信息披露為核心”的監管理念之下，證監會正通過立案調查的方式，對上市公司及相關方實施引導，推動上市公司提高信息披露質量和規范運作水平。