北京5月26日訊 北京證券交易所上市委員會(huì)2023年第23次審議會(huì)議于昨日上午召開，審議結(jié)果顯示，煙臺(tái)金潤核電材料股份有限公司（以下簡稱“金潤股份”）暫緩審議。

金潤股份本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）為興業(yè)證券股份有限公司，保薦代表人為陸曉航、王超。

(資料圖)

金潤股份主要從事防火封堵材料、防火包覆裝置、非能動(dòng)保護(hù)裝置等被動(dòng)防火材料的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和消防工程的施工及維護(hù)。

金潤股份的控股股東、實(shí)際控制人為唐忠云。截至招股說明書簽署日，唐忠云直接持有公司30.08%的股份，并通過鑫潤通間接持有公司0.09%的股份，為公司第一大股東。唐忠云為公司創(chuàng)始人，自公司成立以來歷任公司監(jiān)事、執(zhí)行董事、董事長，對(duì)公司董事和高級(jí)管理人員的任免產(chǎn)生重大影響。截至招股說明書簽署日，唐忠云任公司董事長，對(duì)公司重大決策和公司經(jīng)營活動(dòng)能夠產(chǎn)生實(shí)質(zhì)影響；公司主要股東之間無正在履行的《一致行動(dòng)協(xié)議》，唐忠云持有股份的比例雖然不足百分之五十，但其持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對(duì)股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響。因此，唐忠云為公司的控股股東、實(shí)際控制人。

金潤股份本次擬在北交所公開發(fā)行不超過980.00萬股（未考慮超額配售選擇權(quán)）、不超過1,127.00萬股（考慮超額配售選擇權(quán)），擬募集資金20,481.09萬元，用于年產(chǎn)3,690噸防火封堵材料產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金。

審議意見

1.關(guān)于業(yè)績下滑。（1）發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)業(yè)績大幅增長但報(bào)告期前虧損、報(bào)告期后業(yè)績大幅下滑。（2）發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)收入主要來源于2014、2015年報(bào)批的核電站，2016-2018年無新批建核電站。請(qǐng)發(fā)行人：（1）結(jié)合行業(yè)周期、核電站批建情況、參與客戶招投標(biāo)情況、發(fā)行人組織生產(chǎn)至確認(rèn)收入的平均周期等因素，說明未來經(jīng)營業(yè)績是否存在大幅下滑風(fēng)險(xiǎn)。（2）如存在，充分揭示業(yè)績下滑風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師審慎發(fā)表核查意見。

2.關(guān)于合作研發(fā)。（1）請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充說明合作研發(fā)項(xiàng)目的差旅費(fèi)等費(fèi)用支出情況及合理性。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表意見。（2）請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查發(fā)行人是否通過合作研發(fā)項(xiàng)目輸送利益，是否存在違規(guī)參與招投標(biāo)或其他違規(guī)取得商業(yè)機(jī)會(huì)的情況，并發(fā)表意見。

3.關(guān)于產(chǎn)能利用率與募投項(xiàng)目的合理性與必要性。請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合報(bào)告期內(nèi)防火封堵材料的具體構(gòu)成、日產(chǎn)能力等詳細(xì)說明并披露：（1）2019年購入兩套防火封堵材料生產(chǎn)設(shè)備卻無法同時(shí)運(yùn)行，使兩套設(shè)備每年僅能發(fā)揮一半的產(chǎn)能相關(guān)決策的合理性。（2）設(shè)計(jì)募投項(xiàng)目時(shí)，未充分考慮通過改善生產(chǎn)空間、優(yōu)化生產(chǎn)流程、提高運(yùn)行效率，從而釋放已有產(chǎn)能的合理性。（3）結(jié)合2023年?duì)I業(yè)收入新的預(yù)測(cè)情況，對(duì)募投項(xiàng)目新增產(chǎn)能、補(bǔ)充流動(dòng)資金的相關(guān)安排進(jìn)行完善。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查上述事項(xiàng)并發(fā)表意見。

審議會(huì)議提出問詢的主要問題

1.關(guān)于營業(yè)收入及凈利潤。根據(jù)申報(bào)文件，（1）發(fā)行人2020年至2022年?duì)I業(yè)收入分別為1.54億元、1.72億元、1.81億元，增長率為129.15%、11.60%及5.46%；歸屬于母公司所有者的扣非后的凈利潤為5,040.86萬元、5,190.76萬元、4,565.50萬元，增長率為234.44%、2.97%及-12.05%，2020年?duì)I業(yè)收入、扣非后的歸母凈利潤大幅度增長。（2）報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人對(duì)中核集團(tuán)的銷售金額占當(dāng)期營業(yè)收入的比例較高。請(qǐng)發(fā)行人：（1）說明發(fā)行人營業(yè)收入、扣非后的歸母凈利潤增長比例與同行業(yè)可比公司對(duì)比情況，發(fā)行人2020年?duì)I業(yè)收入、扣非后的歸母凈利潤大幅度增長的合理性。（2）說明發(fā)行人對(duì)中核集團(tuán)的銷售是否具有可持續(xù)性，對(duì)中核集團(tuán)是否存在依賴，從中核集團(tuán)獲取訂單的合規(guī)性。（3）補(bǔ)充說明與中國核電工程有限公司合作研發(fā)的原因、方式、研發(fā)成果歸屬、費(fèi)用承擔(dān)及相關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否合理等。（4）結(jié)合福清核電站5/6機(jī)組、連云港田灣5/6機(jī)組、卡拉奇K2K3機(jī)組封堵和國和一號(hào)工程公開招標(biāo)或競談文件中相關(guān)指標(biāo)設(shè)置和打分情況，補(bǔ)充說明是否存在因?yàn)榕c中國核電工程有限公司的科研合作關(guān)系而獲得中標(biāo)或競談優(yōu)勢(shì)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。

2.關(guān)于應(yīng)收賬款。根據(jù)申報(bào)文件，（1）報(bào)告期各期末發(fā)行人應(yīng)收賬款余額分別為13,276.50 萬元、21,768.58萬元及25,750.35萬元，應(yīng)收賬款賬面價(jià)值分別為11,386.99萬元、18,943.30萬元和22,378.15萬元，增長較快，占營業(yè)收入比例分別為73.96%、110.25%、123.49%，占流動(dòng)資產(chǎn)的比例分別為58.50%、74.93%和64.64%，占比較高。（2）截至2022年6月30日，發(fā)行人應(yīng)收山江科技貨款667.14萬元，經(jīng)多次催收均未支付貨款，該應(yīng)收賬款已單項(xiàng)全額計(jì)提信用減值損失，經(jīng)訴訟和強(qiáng)制執(zhí)行程序，發(fā)行人已收到強(qiáng)制執(zhí)行款項(xiàng)63.50萬元。（3）發(fā)行人于2017年確認(rèn)對(duì)上海倍安的應(yīng)收款項(xiàng)1,600.00萬元，收到上海倍安以銀行承兌匯票支付的工程款523.00萬元，發(fā)行人針對(duì)剩余款項(xiàng)提起訴訟，該案仍在審理中。請(qǐng)發(fā)行人：（1）說明發(fā)行人應(yīng)收賬款賬面價(jià)值增長幅度與同行業(yè)可比公司對(duì)比情況，發(fā)行人應(yīng)收賬款賬面價(jià)值占營業(yè)收入、流動(dòng)資產(chǎn)的比例與同行業(yè)可比公司對(duì)比情況。（2）發(fā)行人實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與山江科技、上海倍安等公司是否存在利益輸送或侵占發(fā)行人資產(chǎn)的情形。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。

3.關(guān)于產(chǎn)能利用率和募投項(xiàng)目。請(qǐng)發(fā)行人：（1）詳細(xì)說明報(bào)告期內(nèi)各期防火封堵材料生產(chǎn)設(shè)備的具體構(gòu)成情況、日產(chǎn)能力，發(fā)行人防火封堵材料產(chǎn)能測(cè)算方法、防火封堵材料產(chǎn)能利用率測(cè)算方法、相關(guān)假設(shè)及具體參數(shù)。（2）結(jié)合生產(chǎn)設(shè)備構(gòu)成、同類設(shè)備固定資產(chǎn)原值、市場(chǎng)價(jià)格、歷年防火封堵材料產(chǎn)能變化與機(jī)器設(shè)備變動(dòng)的對(duì)應(yīng)情況等，說明本次募投項(xiàng)的必要性及合理性。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。