渡遠戶外IPO上會被暫緩審議 保薦機構為東興證券

北京4月27日訊深圳證券交易所上市審核委員會2023年第26次審議會議于昨日召開。審議結果顯示，廈門渡遠戶外用品股份有限公司（簡稱“渡遠戶外”）首發暫緩審議。

(資料圖)

渡遠戶外本次發行的保薦機構為東興證券股份有限公司，保薦代表人陸麗彬、彭丹。

渡遠戶外主要從事房車游艇配套產品和水上休閑運動產品的研發、設計、生產和銷售。房車游艇配套產品主要以小微型水泵為主，其他包括便攜油桶、游艇房車專用馬桶等產品；水上休閑運動產品主要包括皮劃艇、槳板，其他包括船槳等配套產品。

截至招股說明書簽署日，林錫臻直接持有公司53.60%的股份，并通過連城匯力控制公司10%的股份，合計控制公司63.60%的股份，為公司的控股股東和實際控制人。

渡遠戶外本次擬在深交所創業板上市，公司擬公開發行不超過1,000萬股新股，不低于發行后總股本的25%。渡遠戶外擬募集資金46,316.80萬元，用于水上運動用品和房車、游艇配套產品擴產項目、研發中心升級建設項目、補充流動資金。

上市委會議現場問詢的主要問題：

1.股份權屬問題。根據發行人申報材料，林豫柏持有發行人17.1%的股份，系發行人第二大股東。2019年7月，林豫柏之兄林豫松將所持有發行人14%股權轉讓給林豫柏，轉讓價格為3元股。2019年9月，發行人實施股權激勵時對應的股權公允價值為62.7元股。2019年8月至今，林豫松名下五家公司股權相繼被司法凍結。

請發行人：（1）結合林豫松股權轉讓時間、股權轉讓價格、名下五家公司股權被凍結以及同時期發行人股權公允價值情況，說明林豫松將所持有發行人14%的股權低價轉讓給其弟林豫柏的原因及合理性；（2）說明是否存在林豫柏為林豫松代持發行人股份以及影響發行人股份權屬清晰的情形。同時，請保薦人發表明確意見。

2.境外收入問題。根據發行人申報材料，報告期內發行人向SeafloMarine銷售金額分別為3,821.72萬元、4,831.95萬元、5,430.32萬元。保薦人和申報會計師對主要外銷客戶函證確認金額占境外營業收入的比例分別為75.43%、76.03%、77.32%。

請發行人：（1）說明向SeafloMarine銷售金額持續增長以及第四季度波動較大的原因及合理性；（2）說明與SeafloMarine業務合作是否存在重大不確定性的情形。同時，請保薦人發表明確意見，并說明函證確認金額占境外營業收入的比例是否充分。

3.研發投入問題。根據發行人申報材料，報告期內發行人研發投入分別為922.73萬元、1,324.24萬元、1,395.11萬元，其中職工薪酬分別為366.12萬元、585.05萬元、664.44萬元。報告期各期末研發人員數量分別為27人、40人、35人。

請發行人：說明研發費用中職工薪酬上漲的原因及合理性，研發支出成本費用歸集是否真實、準確。同時，請保薦人發表明確意見。

需進一步落實事項：

請發行人：（1）核實林豫松低價轉讓股權的原因及合理性，是否存在股份代持影響發行人股份權屬清晰的情形；（2）核實向Seaflo Marine銷售金額持續增長以及第四季度波動較大的原因及合理性。同時，請保薦人、發行人律師就問題（1）發表明確意見，請保薦人、申報會計師就問題（2）發表明確意見。