亞洲漁港IPO上會被否

北京2月21日訊 2月18日，深交所網站披露了創業板上市委2022年第7次審議會議結果，亞洲漁港股份有限公司（以下簡稱：亞洲漁港）首發不符合發行條件、上市條件或信息披露要求。

亞洲漁港的保薦機構為國信證券股份有限公司，保薦代表人為張存濤、余東波。

亞洲漁港主營業務為標準化生鮮餐飲食材的研發、銷售及配送服務，是生鮮餐飲食材品牌供應商。公司主營業務本質是提供品牌化食材供應鏈服務。

亞漁實業持有亞洲漁港59.73%的股份，是亞洲漁港的控股股東。亞洲漁港實際控制人為姜曉，持有亞漁實業100.00%的股權、持有九貢投資78.89%的出資額，合計間接持有亞洲漁港63.26%的股份。

亞洲漁港原擬于深交所創業板上市，原擬公開發行股票的數量不超過3349萬股，占公司發行后總股本的比例不低于25.00%，本次發行原股東不公開發售股份。公司原擬募集資金3.3億元，分別用于亞洲漁港中央冷鏈加工項目、亞洲漁港前進寶供應鏈項目。

上市委會議提出問詢的主要問題

1.發行人2018至2020年營業收入和凈利潤復合增長率均為負，報告期內研發費用占營業收入的比例分別為1.17%、0.83%、0.84%和0.71%；發行人擁有的4項發明專利均為2013年取得，發明專利相關產品收入占比分別為5.00%、2.74%、2.45%和2.16%；發行人目前僅對自有工廠和部分代工廠商通過Z網進行管控，尚未做到全流程管控；發行人主要采用外協加工模式開展生產。請發行人結合業務模式、業務成長性、創新能力及研發轉化能力，說明發行人在“三創四新”方面的具體體現，是否符合創業板定位。請保薦人發表明確意見。

2.報告期內，發行人與自然人合資成立“海燕號”，為發行人初加工業務的重要子公司。“海燕號”、“海燕號”負責人與客戶三方之間存在大額資金往來，部分資金從“海燕號”流出后通過客戶流回“海燕號”；“海燕號”收入確認及采購入庫原始憑證大量缺失；不同客戶的收貨地址集中于“海燕號”負責人經營業務所在的維爾康市場，而客戶實際經營地址位于全國各地。請發行人說明：（1）上述三方之間資金往來的合理性；（2）“海燕號”業務收入及采購單據大量缺失的原因和相關收入的真實性；（3）“海燕號”內部控制的健全和有效性、會計基礎工作的規范性以及相關信息披露的充分性，發行人是否符合《創業板首次公開發行股票注冊管理辦法（試行）》第十一條的相關規定。請保薦人發表明確意見。

3.大連興強、東港富潤、大連港銘是發行人主要代工供應商，主要為發行人供貨。上述代工廠毛利率較低，凈利潤為負。報告期內，大連興強存在向發行人員工支付大額款項的情形，合計7276.44萬元；東港富潤在收到發行人款項后存在大額取現情形；大連港銘的資產來源于發行人子公司，且其實控人系該子公司原生產經理，大連港銘未提供資金流水。請發行人說明：（1）是否存在體外資金循環等情形；（2）相關采購的真實性、采購金額的準確性；（3）內部控制的有效性以及信息披露的充分性，是否符合《創業板首次公開發行股票注冊管理辦法（試行）》第十一條關于內部控制制度健全且被有效執行的規定。請保薦人說明核查程序的完備性，取得證據的充分性，核查結論的嚴謹性。

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